A legalização, também conhecida como anistia de capital, é um mecanismo econômico que, de fato, é um tipo de acordo entre o estado e as entidades ou cidadãos de negócios, que permite construir relações entre as partes do zero. O sucesso do procedimento depende do nível de confiança entre as partes. A legalização da renda e da propriedade é um estágio preliminar da declaração. O estado permite que todos os residentes legalizem toda a sua renda sem sofrer punições ou multas. Nesse formato, indivíduos e organizações são capazes de limpar seu histórico e eliminar vários erros. Existem muitos mecanismos de anistia. A legalização pode ser acompanhada de imposto de renda ou não. É permitida a implementação paralela de reformas fiscais ou sua ausência, liberalização ou aperto dos padrões de administração tributária.
Anistia ao redor do mundo: América e Suíça
A anistia do capital é um processo de legalização da propriedade, cuja história começou nos anos 20 no século XX. O procedimento foi proposto pela primeira vez pelo governo dos EUA quase imediatamente após o fim da Grande Depressão e após a revogação da Proibição. Foi durante esse período que o governo americano convidou os cidadãos a registrar sua receita com a venda ilegal de álcool. A Suíça foi a primeira a praticar o procedimento na Europa. Após o fim da Segunda Guerra Mundial, foi aqui que o registro da capital do Terceiro Reich foi realizado.
O mecanismo para a implementação da anistia, as condições para sua implementação e seus efeitos em cada um dos países são individuais. Mas a essência do processo é reduzida ao perdão pelo Estado aos contribuintes de todas as suas dívidas. Esse incentivo do governo permite atrair capital muito grande do setor paralelo da economia para o orçamento do estado.
Uma das anistias mais bem sucedidas da história.
Em 2001, foi realizada uma anistia total de capital no Cazaquistão. Ela foi um dos procedimentos de maior sucesso que ocorreu no território do espaço pós-soviético. Ao longo de um mês, cerca de US $ 480 milhões foram depositados em contas especializadas em 16 bancos. A garantia do Estado foi a destruição da documentação dos contribuintes que participaram da legalização por vontade própria. Paralelamente à anistia, o país reduziu o IVA em cerca de 4%. O imposto social diminuiu 5%. Para que o dinheiro devolvido não fique ocioso, o governo emitiu títulos especiais do governo. Foram os fundos de anistia que ajudaram o Cazaquistão a eliminar as conseqüências da crise de 1998.
Um novo avanço na economia turca
A anistia de capital é um procedimento econômico realizado de tempos em tempos em quase todos os países do mundo. Um exemplo vívido de como o mecanismo de legalização deve funcionar é considerado a Turquia. Até o momento, cinco anistias de sucesso já foram realizadas no estado. O processo de legalização foi lançado pela primeira vez em 1998, período em que a nova era econômica começou. O material recebido nas contas bancárias não era tributado e ninguém estava interessado em sua origem. O resultado da ação do governo foi de US $ 20 bilhões em contas bancárias.
Anistia mal sucedida: Rússia, Geórgia e Índia
A anistia de capital na Rússia em 2007, na Índia e na Geórgia, acabou sendo a mais mal sucedida em toda a história da existência da legalização. Assim, na Índia, as autoridades fiscais se interessaram pela origem do capital durante a anistia, o que lhes permitiu enriquecer o orçamento em apenas 2, 5 bilhões de dólares. É impressionante o fato de que em um país multimilionário apenas 5% dos residentes pagam imposto de renda. Um procedimento semelhante na Geórgia atraiu a atenção de apenas oito pessoas e um capital de US $ 35 mil. Separadamente, podemos dizer sobre a Rússia, onde cidadãos e organizações comerciais foram convidados a legalizar seus lucros pagando apenas 13% do imposto de renda. A resposta da sociedade não foi assim.
Qual é o segredo do sucesso da anistia?
A anistia financeira deve ser acompanhada por um poderoso quadro legislativo que, infelizmente, está ausente na Rússia. Qualquer projeto deve ser elaborado em detalhes e levar em consideração todos os interesses de empreendedores, empresários e indivíduos. Na história, os processos bem-sucedidos de legalização do capital foram acompanhados por pontos importantes:
- Isenção de participantes do projeto da necessidade de registrar uma declaração e pagar impostos em atraso.
- Uma auditoria de fundos não é necessária.
- Liquidação completa dos registros de dívidas tributárias, multas com multas sobre ativos.
- Confidencialidade de informações sobre as direções de movimentação de ativos perante autoridades fiscais e outras estruturas regulatórias.
- Todos os fundos ou propriedades que serão incluídos no formulário de declaração de renda serão registrados em instituições especiais. As informações para as autoridades fiscais permanecerão confidenciais.
As condições atraentes de anistia para um efeito ótimo devem ser acompanhadas de penalidades mais severas em caso de violação da legislação tributária. Isso pode ser confisco de propriedade ou aumento de multas.
Anistia de capital na Rússia em 2015
No início de dezembro de 2014, o governo russo começou a conduzir discussões ativas sobre a anistia de capital. A questão no futuro afetará não apenas as pessoas que sonegaram impostos, mas também as que cometeram uma determinada categoria de crimes financeiros. Apesar do ceticismo por parte do público, segundo o governo, para a Rússia, uma anistia de capital é uma oportunidade para ajudar seus cidadãos ricos, que, devido a sanções do Ocidente, sofrem certos inconvenientes ao salvar sua capital no exterior. Segundo Putin, essa medida será voluntária e facilitará a vida de muitos russos "fortes". Segundo especialistas, a situação econômica do país se tornará uma base poderosa e um pré-requisito para o fato de que a legalização mais uma vez simplesmente falhou.
Inconsistência na legislação da Rússia
A anistia expandida, que está prevista para ser lançada a partir de 9 de maio de 2015, ainda não tem apoio legislativo confiável. Havia informações de que o procedimento planejado é inerentemente completamente contrário aos padrões internacionais de combate à lavagem de dinheiro. Tentando salvar a situação, o presidente continua prometendo ativamente mudanças fundamentais nas leis que não contradizem as regras do GAFI. Até o momento, vários projetos de lei foram submetidos à consideração do presidente, mas cada um deles ainda não oferece garantias em termos de segurança das pessoas que aceitam as condições da legalização. Também é importante notar que os cidadãos ricos da Rússia, tendo exportado seu capital para o exterior, continuam investindo parcialmente na economia doméstica sob o pretexto de investimento estrangeiro. Eles têm pouco interesse na anistia financeira, pois não estão em condições de oferecer um pacote específico de benefícios no momento.
Por que uma anistia na Rússia pode falhar?
A anistia financeira e de crédito na Rússia tem uma chance muito baixa de sucesso. A principal razão para a decepcionante previsão reside na desconfiança das decisões do governo, que supostamente visam melhorar a vida dos cidadãos do estado. Na conta do governo estão o congelamento de Khrushchev dos títulos de Stalin e a reforma de Pavlov, que privou a população de poupança, e a monetização de benefícios ainda não se tornou coisa do passado. Simplesmente não há garantia de que as autoridades mudem radicalmente suas decisões para os proprietários da capital anistiada após vários anos. A segurança das pessoas será mantida apenas até Putin ser o atual presidente do estado. A anistia de capital não é muito atraente também porque o aparato policial do país é mais corrupto. Se as pessoas começarem a declarar, a seu pedido, que possuem grande capital, serão as primeiras a serem atingidas. O governo não é capaz de fornecer um nível decente de proteção contra fraudadores. Há altos riscos de que o capital anistiado possa ser banido em jurisdições estrangeiras.
A história das anistias fracassadas na Rússia
Uma discussão ativa sobre a desautorização nos círculos empresariais e governamentais não altera o fato de que a lei sobre anistia de capital atualmente não é adotada e aprovada. Ninguém é capaz de fornecer garantias legais firmes às pessoas que decidem participar de uma anistia. Já existem casos na história do estado em que o governo teve que enfrentar reveses, precisamente a partir de um trabalho mal feito no campo da legislação. Assim, em 1993, após a adoção da lei de anistia tributária, nenhuma atividade por parte da população foi observada. As pessoas se recusaram a se eximir da responsabilidade por sonegação de impostos, fazendo todas as dívidas no orçamento do país. A segunda onda de anistias é uma tentativa de legalizar imóveis e renda em 2002. O projeto de lei, que deveria confirmar os planos do estado, nunca foi aprovado. O terceiro passo é a anistia de crédito e impostos, realizada em 2007. O governo do país não quer aprender com os erros e seguir a experiência bem-sucedida de outros países.
O que falta para uma anistia doméstica bem-sucedida?
A principal desvantagem da próxima anistia doméstica é a incapacidade do Estado de fornecer garantias de segurança para cada um de seus participantes. Apesar de já ter sido submetida à consideração mais de uma conta, esse fator não foi considerado em detalhes em nenhuma delas. A estimulação financeira expressa pelo procedimento de pagamento de impostos (2, 5% sobre o capital devolvido) é suportada pela ausência de responsabilidade judicial e administrativa. O problema é que os pagadores serão forçados a calcular independentemente esse imposto a uma taxa de 2, 5%, o que pode causar algum inconveniente.
Falhas menores
Em cada uma das contas submetidas à consideração, não existe um item como a legalização do capital emitida para terceiros. Não está previsto inserir dados sobre imóveis e outros bens no formulário de declaração sobre os rendimentos de terceiros. Não existe uma lista clara de artigos segundo os quais uma pessoa será exonerada de responsabilidade. Momentos não especificados em relação ao julgamento de pessoas que cometeram crimes fiscais anteriormente.
