No mundo, existem muitas empresas que fabricam vários produtos e mercadorias ou oferecem seus serviços. Como eles permanecem à tona? Como os empreendedores podem promover e desenvolver suas organizações? Para isso, existe uma análise da estabilidade financeira de uma empresa.
O que é estabilidade financeira?
A estabilidade financeira caracteriza a organização em seu plano financeiro, porque o resultado de absolutamente qualquer organização depende da presença nela de uma certa quantia de finanças e de sua correta distribuição. Especificamente, sustentabilidade se refere à estabilidade financeira, à capacidade (ou incapacidade) de fornecer a uma empresa financiamento suficiente e outros recursos necessários. Também denota a eficiência do uso de fundos, o funcionamento e a comunicação com outras empresas financeiras e a própria estabilidade e confiabilidade da empresa.
Modificando as definições acima, você pode divulgar a definição de estabilidade financeira, enfatizando as características semelhantes da empresa, que indicam sua estabilidade. Assim, uma empresa financeiramente sustentável funcionará de acordo com seus objetivos.
As empresas são constantemente confrontadas com várias dificuldades e consequências que não deixam claro se esta organização está atingindo seus objetivos.
O impacto dessa incerteza nos modelos de negócios é chamado de risco. Ele gerencia os riscos por meio da identificação, análise e avaliação, com o objetivo de alterá-los através da implementação de procedimentos de descarte. Contadores e analistas, trabalhando juntos e levando em consideração os dados dos relatórios de perdas, podem evitar momentos de crise como, por exemplo, a falência.
Dependendo de sua condição, a estabilidade financeira é dividida em tipos:
- Absoluto. Se a empresa tiver dinheiro suficiente para trabalho adicional, embora seja independente de dívidas e credores, poderá ser considerada absolutamente estável financeiramente.
- Sustentável. Ele fornece à empresa o dinheiro e os recursos necessários, está em um estado de relativa estabilidade.
- Instável. Incapacidade de pagar as contas financeiras em dia, para fornecer à organização os fundos e recursos necessários para o funcionamento.
- Crise. Simplificando, esta é uma condição que também é chamada de falência. Isso significa uma perda completa da capacidade de manter a condição financeira da empresa e continuar a atividade empreendedora.
Para determinar o nível do estado da organização, cada empreendedor precisa saber como fazer isso. Com isso, ajuda a determinar a estabilidade financeira da organização. A gerência está envolvida, cuja tarefa é garantir estabilidade estável. Ele também analisa todo o trabalho da empresa. Geralmente, a pesquisa é realizada nas seguintes áreas:
- análise de indicadores de lucro na íntegra;
- estudo de indicadores de rentabilidade;
- análise de estabilidade financeira específica e estabilidade no mercado de vendas;
- pesquisa sobre a eficiência do uso de capital e o produto vendido ou os serviços prestados.
Uma análise de todos esses critérios é realizada por um analista de negócios. Sua tarefa é determinar, estudar o estado da empresa, prever e desenvolver novos modelos de negócios. A principal função da análise da estabilidade financeira de uma empresa é eliminar as deficiências para que elas não levem a um estado de crise. Esse objetivo é o principal, porque o futuro e a reputação da organização, assim como seu trabalho e funcionamento, dependem dela.
A sustentabilidade financeira, por sua vez, garante alta produtividade da empresa e a realização de tarefas planejadas. Uma empresa que normalmente funciona pode ser chamada de empresa que pode pagar independentemente por suas necessidades financeiras e executar os serviços oferecidos.
Análise preliminar de estabilidade
Antes de executar o trabalho analítico, é necessário fazer uma avaliação preliminar do estado atual da empresa para evitar problemas subseqüentes com a análise. Para fazer isso, você deve:
- avaliar a situação atual, incluindo propriedades;
- discutir as condições em que a empresa opera;
- analisar os resultados já alcançados;
- envolver-se no desenvolvimento de novas metas, análise das perspectivas da organização.
Essa metodologia para analisar a estabilidade financeira é extremamente importante para cada empresa, pois também pode ser indicada em demonstrações financeiras regulares. Cada um deles deve mostrar a total eficácia e as perspectivas da organização. No entanto, nesses relatórios, um artigo sobre perdas também pode aparecer se a produtividade da empresa diminuir e a situação financeira sofrer. Nesses casos, a empresa começa a realizar várias análises em seu trabalho e a eliminar as "avarias" que surgiram.
Definição de potencial econômico
O potencial econômico de cada organização pode ser visto de dois lados: patrimonial e financeiro. Invariavelmente, eles estão interconectados, porque a deterioração do potencial da propriedade leva a uma diminuição financeira e vice-versa.
No processo de funcionamento da empresa, é muito importante distribuir corretamente os ativos, porque a futura condição financeira depende de seu investimento. Para fazer isso, algumas categorias de análise aparecem novamente no mundo dos empreendedores - vertical e horizontal.
A análise vertical existe para caracterizar a estrutura e as fontes de recursos da empresa. Também é usado para avaliar o impacto da inflação e fazer comparações regulares da sua empresa com organizações concorrentes, planejar investimentos no futuro, trabalhar a reputação da empresa para investidores e potenciais compradores.
A análise horizontal tem como objetivo apenas trabalhar com análises, é usada para compilar tabelas analíticas. Eles geralmente indicam a taxa de crescimento em um determinado período, o que ajuda não apenas a analisar as ações das organizações, mas também a fazer previsões de seu desenvolvimento.
Além disso, existe uma análise de tendências. Permite comparar cada posição de relatório com as posições de vários períodos anteriores e determinar livremente o futuro da empresa. A análise fatorial avalia fatores (positivos e negativos) que afetam o desenvolvimento da organização.
Essas análises são inter-relacionadas e têm benefícios semelhantes. Sua interação é extremamente útil para comparar as ações da empresa, determinando sua condição. Eles podem determinar efetivamente a posição atual da empresa, levando em consideração os principais indicadores da análise da estabilidade financeira da empresa.
Critérios e indicadores
De fato, existem muitos indicadores desse tipo, que permitem aos analistas avaliar as ações e a eficácia da empresa sob diferentes ângulos. Os dados desses indicadores podem ser chamados de análise de índices de estabilidade financeira. Os seguintes coeficientes são distinguidos:
- Autonomia da organização. Ou seja, a proporção do capital próprio da organização e o valor total do capital. É também chamado de coeficiente de independência.
- Taxa de capitalização. Caracteriza o valor do depósito a pagar e as receitas próprias da empresa, suas interações e modelos mutuamente benéficos.
- Índice de cobertura de ativos. Essa é a definição da capacidade de pagar dívidas e empréstimos de ativos existentes. Esse índice calcula qual parte dos ativos será usada para pagar dívidas. Também ajuda a analisar a liquidez e a estabilidade financeira.
- Índice de cobertura de investimentos. Mostra como a empresa opera através de investimentos regulares.
Para criar um exemplo de análise da estabilidade financeira, é necessário usar tabelas e esquemas detalhados, que incluirão necessariamente as seguintes alterações:
- o valor total da propriedade;
- ativos não circulantes ou circulantes;
- o valor de ativos intangíveis, ativos fixos, investimentos financeiros;
- valor de estoques e recebíveis;
- algumas aplicações financeiras de curto prazo, bem como uma análise dos ativos existentes e outro caixa.
Análise Contábil
Essa análise fornece um fornecimento básico de informações sobre o sistema financeiro. Em sua base, é realizada a compilação obrigatória de modelos de negócios, previsão e avaliação de todos os indicadores importantes. A estrutura das empresas é formada, levando em consideração todos os relatórios contábeis, incluindo a análise da estabilidade financeira.
A principal vantagem da contabilidade é o fato de os dados contidos no relatório, em regra, serem relativamente confiáveis. A análise dos registros é sempre realizada de acordo com princípios contábeis especiais; portanto, todas as informações possuem um grau de confiabilidade bastante alto; no entanto, a presença de alguns defeitos ainda é permitida. Isso permite que as empresas prevejam com precisão suas ações futuras sem riscos sérios e analisem a solvência e a estabilidade financeira da empresa.
No entanto, para a confiabilidade total desses relatórios, é necessário executar várias ações: verificar (confirmar oficialmente) as demonstrações financeiras (contábeis) e fazer regularmente ajustes nas informações. Somente então todos os cálculos estarão realmente corretos.
Tipos de análise financeira
A análise da estabilidade financeira da organização é dividida em dois tipos: externo e interno.
A análise interna é realizada, em regra, pelos órgãos internos da empresa. Seus resultados são geralmente usados para monitorar a situação financeira da empresa, prever desenvolvimentos futuros e assim por diante. O objetivo desta análise é o fluxo correto e estável de fundos para o orçamento da organização. Afinal, os recursos financeiros são extremamente importantes para administrar qualquer negócio.
A análise externa é realizada por investidores, auditores, fornecedores de vários tipos de recursos, bem como por diversos órgãos de controle que utilizam relatórios públicos. A análise interna e a externa afetam fortemente as atividades da organização.
A peculiaridade desses relatórios, de acordo com a análise do curso da estabilidade financeira, é que cada um deles, juntos e separadamente, apresenta para atenção uma certa imagem do estado da organização, suas finanças e também o estado geral das coisas.
Métodos de análise financeira
As técnicas e métodos pelos quais os analistas de negócios classificam os indicadores de análise de estabilidade financeira podem ser divididos nas seguintes categorias:
- O grau de formalização. Por sua vez, é dividido em métodos formalizados e não formalizados. Os primeiros foram e são os principais métodos quando se trata de estabilidade financeira. Os não-formalizados são baseados nas opiniões de especialistas, trabalhadores e analistas e simplesmente descrevem algumas técnicas analíticas.
- O grau de instrumentação. Ou seja, métodos econômicos, matemáticos de estatística e programação ideal, que também são divididos em muitos subgrupos.
O autor do curso sobre a análise da estabilidade financeira da empresa deve indicar que, para uma descrição completa, não basta ter conhecimento de apenas alguns métodos dessa análise. É importante que o empresário tenha pessoal qualificado que possa fazer novos desenvolvimentos e implementá-los. Além disso, é necessário fornecer à empresa a moderna tecnologia de computadores.
Sobre a estabilidade financeira em geral
Uma análise bem conduzida dos aspectos financeiros e econômicos do funcionamento da empresa ajuda a avaliar o trabalho realizado e a prever corretamente as alterações para obter o maior lucro. Para isso, realizam uma análise de avaliação da estabilidade financeira, razão pela qual é a principal prioridade de cada empreendedor.
Os recursos financeiros de propriedade de cada empresa devem cumprir as regras do mercado. Eles também mostram as necessidades ou sua ausência para cada empresa.
Fatores externos de influência
O funcionamento da empresa depende em grande parte da qualidade do produto ou serviço fornecido, bem como do serviço, pontualidade de seu trabalho e do capital total da organização. Todos esses pontos obrigatórios devem conter certas informações sobre suas ações, isto é, ser justificadas por algo. Para isso, existem muitas análises para determinar a eficácia e o significado, bem como fazer previsões da futura organização e fornecer bons produtos aos clientes.
Com uma análise de qualidade dos indicadores de estabilidade financeira, a empresa poderá ser competitiva no mercado de produtos. No entanto, existem muitos fatores externos que afetam diretamente a estabilidade financeira das organizações. Eles podem ser:
- A economia no país. Qualquer empresa, mesmo privatizada, dependerá da condição econômica do país. Quando a economia entra em colapso, riscos como baixa liquidez e solvência são possíveis e, em casos extremos, a falência não pode ser evitada.
- Competitividade. Esse conceito sempre foi popular entre os empreendedores: se seu produto é competitivo, a organização merece atenção. No entanto, você deve sempre lutar, impulsionar seu produto ou serviço e manter o potencial da organização. Além disso, ele pode ser afetado pela qualidade insuficientemente alta do produto, para que os clientes dêem preferência a empreendedores mais fortes.
- Macroeconomia no país. Além da forte influência da economia, também vale a pena considerar a macroeconomia. Mudanças na taxa de câmbio, influência das relações econômicas estrangeiras no país - tudo isso afetará o estado da empresa.
- Inflação Além da influência da moeda, a inflação é bastante significativa. Desestabiliza enormemente o estado da organização, incluindo o financeiro.
- Política. Os negócios também são diretamente afetados pela situação política do país. Quaisquer leis ou reformas podem afetar a operação da empresa no futuro. Ou os direitos de proteção do consumidor entrarão em vigor, o que também pode minar muito a reputação da empresa.
Um ou até vários dos fatores acima podem acabar com os negócios. Para evitar que isso aconteça, há análises de estabilidade tanto da condição financeira da empresa quanto de seus concorrentes.
